Nye skatteregler ved utleie av bolig: Essensiell guide for 2025
Nye skatteregler ved utleie av bolig trer i kraft fra 1. januar 2025, og påvirker alle som leier ut bolig privat, gjennom delingsøkonomien eller profesjonelt. I denne guiden får du en oppdatert og komplett oversikt over hva du må vite om de viktigste endringene.
Hva er nytt? Økt skattefri grense og skjerpet rapportering
Den norske regjeringen har besluttet å øke den skattefrie inntektsgrensen for korttidsutleie av egen bolig fra 10 000 til 15 000 kroner per kalenderår. Dette betyr at mye av småskala utleie nå blir mer lønnsomt. Tjener du over dette beløpet, er 85 % av det overskytende beskattet som kapitalinntekt (22 %).
I tillegg innebærer de nye reglene at plattformer som Airbnb, Finn og andre profesjonelle aktører pliktmessig rapporterer alle inntekter direkte til Skatteetaten. Du kan ikke lenger unnlate å opplyse om inntekter – kontroller alltid at du har dokumentasjon på både det du får inn, og det du bruker av utgifter
Forslag om full beskatning og høyere sats på utleieinntekter
Et offentlig ekspertutvalg har i 2024 foreslått å avvikle dagens skattefritak for utleie av egen bolig. Blir dette vedtatt, vil all utleieinntekt beskattes som kapitalinntekt – uansett om du leier ut hele eller deler av boligen der du selv bor. Samtidig ønsker utvalget å heve skattesatsen på slike inntekter fra 22 % til 34 %. Foreløpig er dette kun et forslag – men følg utviklingen nøye.
Slik rapporterer du utleieinntektene korrekt
Fra og med inntektsåret 2025 stilles det strengere krav til rapportering og dokumentasjon av utleieinntekter og fradrag ved utleie. Populære plattformer som Airbnb og Finn vil automatisk sende inntektene dine til Skatteetaten, men du må selv sørge for å dokumentere fradragsberettigede utgifter som:
- Vedlikeholds- og reparasjonskostnader
- Kommunale avgifter
- Forsikringsutgifter
- Megler- og administrasjonskostnader
Ønsker du oversikt over annen boligrelatert skatt? Sjekk vår guide om skatt på utleie av sekundærbolig.
Fradragsmuligheter og typiske utleier-feil
Å leie ut bolig er fortsatt lønnsomt hvis du kjenner reglene og bruker fradragene korrekt. Husk at all dokumentasjon må kunne vises om du får spørsmål. Hyppige feil inkluderer mangelfull dokumentasjon, feil fradrag og sammenblanding av private og utleierelaterte utgifter.
Les mer hos Skatteetaten: Skatteregler for utleie av bolig.* (Offisiell veiledning)
Ny verdsetting av sekundærbolig og effekter på formuesskatt
I tillegg til de nye utleiereglene har verdsettingen av sekundærbolig økt betraktelig: 100 % av dokumentert markedsverdi teller nå med i formuesskatten – og satsen er 1 % for formue under 20 millioner, 1,1 % over dette. Dette påvirker særlig deg som eier flere utleieboliger.
Oppsummering: Hva bør du gjøre nå?
De nye skattereglene ved utleie av bolig gir mange fordeler for småskala utleie, men skjerper både kravene og risikoen for uriktig rapportering. Sørg for å:
- Alltid rapportere alle inntekter
- Dokumentere alle utgifter for fradrag
- Følge med på eventuelle endelige endringer i reglene fra myndighetene
- Vurdere egen situasjon sammen med regnskapsfører eller rådgiver hvis du er i tvil
Les gjerne vår guiden om Eiendom utleie firma for skatteregler og tips om profesjonell utleie.
*Eksterne kilder:
Harris Advokatfirma om skatteendringer 2025
Trenger du mer hjelp? Kontakt en erfaren skatterådgiver eller følg oppdateringer hos Skatteetaten!
